Déductions à la source et charges sociales
Déductions à la source et charges sociales - 2025
(en vigueur le 01/01/2025)
ASSURANCE-EMPLOI
rémunération maximum assurable | 65 700,00 $ |
cotisation maximale pour l'année | 860,67 $ |
participation de l'employé | 1.31 % de la rémunération |
participation de l'employeur | 1.4 fois la part de l'employé |
RÉGIME DE RENTES DU QUÉBEC
1ere cotisation
rémunération maximum admissible | 71 300,00 $ |
exemption maximum | 3 500,00 $ |
cotisation maximale pour l'année | 4 339,20 $ |
participation de l'employé | 6.4 % de la rémunération |
participation de l'employeur | 1 fois la part de l'employé |
2e cotisation
rémunération maximum supplémentaire | 81 200,00 $ |
maximum supplémentaire | 9 900,00 $ |
cotisation supplémentaire maximale pour l'année | 396,00 $ |
participation de l'employé | 4 % de la rémunération supplémentaire |
participation de l'employeur | 1 fois la part de l'employé |
CONTRIBUTION AU RÉGIME QUÉBÉCOIS D'ASSURANCE PARENTALE (RQAP)
Le salaire assurable maximum est de 98 000 $ en 2025.
Taux | Maximum | |
Employé | 0.494 % | 484,12 $ |
Travailleur autonome | 0.878 % | 860,40 $ |
Employeur | 0.692 % | 678,16 $ |
CONTRIBUTION AU FONDS DES SERVICES DE SANTÉ
- Secteur primaire et manufacturier:
Pour une masse salariale de moins de 1 000 000 $, le taux est de 1.25 %. Pour une masse salariale de 1 000 000 $ et moins de 7 800 000 $, le taux pourra varier entre 1.25 % et 4.26 %
- Autres secteurs:
Pour une masse salariale de moins de 1 000 000 $, le taux est de 1.65 %. Pour une masse salariale de 1 000 000 $ et moins de 7 800 000 $, le taux pourra varier entre 1.65 % et 4.26 %
CRÉDITS D'IMPÔTS PERSONNELS
Montant personnel de base - fédéral | 16 129,00 $ |
Montant personnel de base - provincial | 18 571,00 $ |
TABLES D'IMPÔTS (Fédéral-résidents du Québec, sans l'abattement)
borne inférieure |
borne supérieure |
taux |
constante |
0,00 $ |
57 375,00 $ |
15,00% |
0,00 $ |
57 375,00 $ |
114 750,00 $ |
20,50% |
3 156,00 $ |
114 750,00 $ |
177 882,00 $ |
26,00% |
9 467,00 $ |
177 882,00 $ |
253 414,00 $ |
29,00% |
14 803,00 $ |
253 414,00 $ |
9 999 999,99 $ |
33,00% |
24 940,00 $ |
TABLES D'IMPÔTS (Québec)
borne inférieure |
borne supérieure |
taux |
constante |
0,00 $ |
53 255,00 $ |
14,00% |
0,00 $ |
53 255,00 $ |
106 495,00 $ |
19,00% |
2 662,00 $ |
106 495,00 $ |
129 590,00 $ |
24,00% |
7 987,00 $ |
129 590,00 $ |
9 999 999,99 $ |
25,75% |
10 255,00 $ |
COMMISSION DES NORMES, DE L'ÉQUITÉ, DE LA SANTÉ ET DE LA SÉCURITÉ AU TRAVAIL DU QUÉBEC
Le salaire maximal assurable pour la santé et sécurité au travail est de 98 000 $ pour 2025.
Le salaire maximal assurable pour les normes du travail est de 98 000 $ et un taux de 0.06 % pour 2025. Le taux sera à valider lors de la production du relevé 1 sommaire de 2025. La cotisation annuelle de l'employeur pour l'année doit être versée au Ministère du Revenu du Québec lors de la production du "Sommaire des retenues et des cotisations de l'employeur pour l'année".
FONDS NATIONAL DE FORMATION DE LA MAIN-D'ŒUVRE
La cotisation annuelle de l'employeur pour l'année doit être versée (si applicable) au Ministère du Revenu du Québec lors de la production du "Sommaire des retenues et des cotisations de l'employeur pour l'année".
COMMISSION DE LA CONSTRUCTION DU QUÉBEC
Voir le document "VOS TAUX PERSONNALISÉS" produit par la CCQ.