Déductions à la source et charges sociales

Déductions à la source et charges sociales - 2025

(en vigueur le 01/01/2025)

ASSURANCE-EMPLOI

rémunération maximum assurable 65 700,00 $
cotisation maximale pour l'année 860,67 $
participation de l'employé 1.31 % de la rémunération
participation de l'employeur 1.4 fois la part de l'employé

RÉGIME DE RENTES DU QUÉBEC

1ere cotisation

rémunération maximum admissible 71 300,00 $
exemption maximum 3 500,00 $
cotisation maximale pour l'année 4 339,20 $
participation de l'employé 6.4 % de la rémunération
participation de l'employeur 1 fois la part de l'employé

2e cotisation

rémunération maximum supplémentaire 81 200,00 $
maximum supplémentaire 9 900,00 $
cotisation supplémentaire maximale pour l'année 396,00 $
participation de l'employé 4 % de la rémunération supplémentaire
participation de l'employeur 1 fois la part de l'employé

CONTRIBUTION AU RÉGIME QUÉBÉCOIS D'ASSURANCE PARENTALE (RQAP)

Le salaire assurable maximum est de 98 000 $ en 2025.

  Taux Maximum
Employé 0.494 % 484,12 $
Travailleur autonome 0.878 % 860,40 $
Employeur 0.692 % 678,16 $

CONTRIBUTION AU FONDS DES SERVICES DE SANTÉ

- Secteur primaire et manufacturier:

Pour une masse salariale de moins de 1 000 000 $, le taux est de 1.25 %. Pour une masse salariale de 1 000 000 $ et moins de 7 800 000 $, le taux pourra varier entre 1.25 % et 4.26 %

- Autres secteurs:

Pour une masse salariale de moins de 1 000 000 $, le taux est de 1.65 %. Pour une masse salariale de 1 000 000 $ et moins de 7 800 000 $, le taux pourra varier entre 1.65 % et 4.26 %

CRÉDITS D'IMPÔTS PERSONNELS

Montant personnel de base - fédéral 16 129,00 $
Montant personnel de base - provincial 18 571,00 $

TABLES D'IMPÔTS (Fédéral-résidents du Québec, sans l'abattement)

borne inférieure

borne supérieure

taux

constante

0,00 $

57 375,00 $

15,00%

0,00 $

57 375,00 $

114 750,00 $

20,50%

3 156,00 $

114 750,00 $

177 882,00 $

26,00%

9 467,00 $

177 882,00 $

253 414,00 $

29,00%

14 803,00 $

253 414,00 $

9 999 999,99 $

33,00%

24 940,00 $

 

TABLES D'IMPÔTS (Québec)

borne inférieure

borne supérieure

taux

constante

0,00 $

53 255,00 $

14,00%

0,00 $

53 255,00 $

106 495,00 $

19,00%

2 662,00 $

106 495,00 $

129 590,00 $

24,00%

7 987,00 $

129 590,00 $

9 999 999,99 $

25,75%

10 255,00 $

 

COMMISSION DES NORMES, DE L'ÉQUITÉ, DE LA SANTÉ ET DE LA SÉCURITÉ AU TRAVAIL DU QUÉBEC

Le salaire maximal assurable pour la santé et sécurité au travail est de 98 000 $ pour 2025.

Le salaire maximal assurable pour les normes du travail est de 98 000 $ et un taux de 0.06 % pour 2025.  Le taux sera à valider lors de la production du relevé 1 sommaire de 2025. La cotisation annuelle de l'employeur pour l'année doit être versée au Ministère du Revenu du Québec lors de la production du "Sommaire des retenues et des cotisations de l'employeur pour l'année".

FONDS NATIONAL DE FORMATION DE LA MAIN-D'ŒUVRE

La cotisation annuelle de l'employeur pour l'année doit être versée (si applicable) au Ministère du Revenu du Québec lors de la production du "Sommaire des retenues et des cotisations de l'employeur pour l'année".

COMMISSION DE LA CONSTRUCTION DU QUÉBEC

Voir le document "VOS TAUX PERSONNALISÉS" produit par la CCQ.